一、深化認(rèn)識(shí)，提高站位

會(huì)計(jì)信息是經(jīng)濟(jì)工作和財(cái)政管理的基礎(chǔ)性信息。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高信息質(zhì)量，事關(guān)投資人和債權(quán)人切身利益，更有利于政府加強(qiáng)管理和更好發(fā)揮財(cái)政管理作用。河南專(zhuān)員辦黨組堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)的指示，監(jiān)察專(zhuān)員明確要求全辦齊心協(xié)力，共同做好會(huì)計(jì)金融監(jiān)督工作。分管辦領(lǐng)導(dǎo)深入一線，靠前指揮，破解難題。

二、總體謀劃，分類(lèi)施策

會(huì)計(jì)金融監(jiān)管對(duì)象主要有中央企業(yè)（含金融）、上市公司和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。河南專(zhuān)員辦立足日常監(jiān)管，優(yōu)化專(zhuān)項(xiàng)檢查。一是梳理信息。利用會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)備等日常監(jiān)督手段，不斷更新監(jiān)督對(duì)象信息，了解其行業(yè)發(fā)展、業(yè)務(wù)開(kāi)展和財(cái)務(wù)管理等情況，做到心中有數(shù)。二是分類(lèi)施策。對(duì)證券業(yè)務(wù)為主的事務(wù)所，從證券業(yè)務(wù)比重、注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)等指標(biāo)入手，重點(diǎn)抽取IPO項(xiàng)目、新三板項(xiàng)目的底稿進(jìn)行審核，關(guān)注其執(zhí)業(yè)質(zhì)量的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有的放矢。對(duì)金融保險(xiǎn)企業(yè)，通過(guò)日常監(jiān)管和調(diào)研分析關(guān)注其財(cái)務(wù)管理和不良資產(chǎn)變化等情況，加強(qiáng)與人行、銀監(jiān)、保監(jiān)和證監(jiān)等部門(mén)的協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力。對(duì)財(cái)政部指定的重點(diǎn)檢查對(duì)象和日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按要求納入專(zhuān)項(xiàng)檢查，予以重點(diǎn)“解剖”。

三、創(chuàng)新方法，提升成效

會(huì)計(jì)金融專(zhuān)項(xiàng)檢查，時(shí)間性強(qiáng)，專(zhuān)業(yè)水平要求較高。河南專(zhuān)員辦從實(shí)際出發(fā)，探索總結(jié)了“五個(gè)到位”的工作方法。一是學(xué)習(xí)到位。積極組織干部學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則以及金融和法律知識(shí)，完善知識(shí)結(jié)構(gòu)。二是查前調(diào)研到位。分析企業(yè)組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)概況、審計(jì)年報(bào)、會(huì)議紀(jì)要等資料，明確檢查重點(diǎn)。如對(duì)某上市公司查前調(diào)研發(fā)現(xiàn)其年度利潤(rùn)波動(dòng)大，延伸發(fā)現(xiàn)其營(yíng)業(yè)外收入違規(guī)處理問(wèn)題。通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售毛利率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)某上市公司通過(guò)對(duì)賭協(xié)議收購(gòu)并處置全資子公司業(yè)務(wù)的問(wèn)題。三是分工到位。牽頭聯(lián)合檢查注重聽(tīng)取兄弟專(zhuān)員辦意見(jiàn)，明確各參檢單位職責(zé)權(quán)限，統(tǒng)分結(jié)合。河南專(zhuān)員辦內(nèi)檢查組也依據(jù)參檢人員知識(shí)背景和工作經(jīng)歷等優(yōu)化分工。四是溝通到位。建立微信群、QQ群，收集整理檢查進(jìn)度、問(wèn)題討論和征求建議。五是審理到位。強(qiáng)化多級(jí)復(fù)核，確保檢查事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，切實(shí)防范檢查風(fēng)險(xiǎn)。有效的監(jiān)管方法明顯提升了工作成效。河南專(zhuān)員辦牽頭組織和參與的聯(lián)合檢查，以及自行組織的檢查項(xiàng)目都得到各方認(rèn)可。

四、查調(diào)結(jié)合，建言獻(xiàn)策

結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，開(kāi)展調(diào)查研究，可以發(fā)揮專(zhuān)員辦貼近一線的優(yōu)勢(shì)，為財(cái)政部機(jī)關(guān)決策提供參考。河南專(zhuān)員辦先后開(kāi)展了注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展外部環(huán)境、新能源汽車(chē)推廣補(bǔ)助資金、金融改革與風(fēng)險(xiǎn)防控等課題調(diào)研，其中《堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向促進(jìn)新能源汽車(chē)推廣應(yīng)用》的調(diào)研報(bào)告，為財(cái)政部調(diào)整修訂新能源汽車(chē)資金補(bǔ)助政策起到了積極作用；《緊盯縣域 創(chuàng)新引領(lǐng) 支持發(fā)展普惠金融》得到部領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定；《影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境研究》《我國(guó)金融租賃行業(yè)的問(wèn)題與對(duì)策》等在《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表。